Nicht verfallene Eigentumsverhältnisse (oder Teilbesitz) durch einen Arbeitnehmer des Rentenkontos Guthaben oder Leistungen, die von den Arbeitnehmern für den Arbeitnehmer geleistet wurden. Das Steuerreformgesetz von 1986 stellte für die Arbeitnehmer, die sich auf ihre Dienstjahre erstreckten, Mindestausübungsrechte für die Dauer von fünf Jahren oder 20 Ausübung pro Jahr ab dem Ende des dritten Jahres. Der Prozeß, bei dem ein Mitarbeiter mit einem qualifizierten Rentenplan und einer Aktienoption Anspruch auf die Eigentumsvorteile hat, auch wenn er nicht mehr bei der Gesellschaft tätig ist, die den Ruhestand oder die Aktienoption zur Verfügung stellt. Vesting erfolgt, nachdem ein Mitarbeiter bei der Firma für eine bestimmte Anzahl von Jahren gearbeitet hat, sobald die Ausübung erfolgt ist, können die Vorteile des Planes oder der Aktienoption nicht widerrufen werden. Wenn Sie Teil eines Arbeitgeber-Pensionsplans sind oder an einem Arbeitgeber-gesponserten Ruhestandsplan teilnehmen, wie z. B. ein 401 (k), werden Sie vollumfänglich - oder berechtigt, die Beiträge, die Ihr Arbeitgeber an den Plan geleistet hat, einschließlich übereinstimmender und diskretionärer Beiträge - nach einer gewissen Dienstzeit mit dem Arbeitgeber. Qualifizierte Pläne müssen einen der von der Bundesregierung festgelegten Standards verwenden, um diesen Zeitraum zu bestimmen. Wenn Sie Anspruch auf volle Leistungen allmählich über mehrere Jahre haben, wird der Prozess als graded Vesting bezeichnet. Aber wenn Sie nur berechtigt sind, wenn die volle Wartezeit abgelaufen ist, wird der Prozess als Klippenweste bezeichnet. Wenn du deinen Job verlässt, bevor du vollkommen voll wirst, verlierst du alle oder einen Teil deiner Arbeitgeber-bezahlten Leistungen. Allerdings haben Sie jederzeit Anspruch auf alle Beiträge, die Sie in einem Ruhestand selbst durch Gehaltsreduktion oder Nachsteuerzahlungen tätigen. Link zu dieser Seite: Referenzen im Zeitschriftenarchiv Die neue beschränkte Aktieneinheitsvergütung für 50.000 Einheiten wird über einen Zeitraum von vier Jahren ausgeübt, wobei 25 Prozent der beschränkten Aktieneinheiten nach einem Jahr ausgeübt werden und der Rest danach in vierteljährlichen Raten ausgegeben wird, Vorbehaltlich der Stipendiaten weiterhin Beschäftigung mit Millennial Media auf die anwendbare Wartezeit. Direktor Anzahl der ausgegebenen Aktien 74.355 Gesamtwert der Aktien Im Aktienbasierten Zahlungsplan basiert die Auszeichnung für jede Wartezeit eines Kalenderjahres auf der Erfüllung der vom Board festgelegten Ausübungskriterien für jede Wartezeit. So entschieden sich die Treuhänder, dass der Teilnehmer nicht berechtigt war, die Pläne zu beenden. Wenn der Wert nach dem Ausübungstermin abnehmen würde, könnte ein Teil des Wertes zum Zeitpunkt der Ausübung niemals besteuert werden. Unter diesem Ansatz stellt die Fertigstellung des Tenderangebots im Mai 2006 statt der Dezemberbeschleunigung im Dezember 2005 das Änderungsdatum der Prämien dar. Die Ausübung der in den Ziffern (i) und (ii) genannten Optionen beschleunigt bei einem Kontrollwechsel. Die IRS begründete, dass die Verschiebung der Aktien, die Termine veräußerten, nicht dazu führten, dass sie übertragbar wurden, noch hat sie den Arbeitnehmer von der Verpflichtung zur Bereitstellung zukünftiger Dienstleistungen befreit. AMEX: FLT) gab heute bekannt, dass der Vergütungsausschuss seines Verwaltungsrates die Ausübung von nicht ausgezahlten Aktienoptionen beschleunigt hat, die zuvor an Mitarbeiter, leitende Angestellte und Direktoren im Rahmen der Equity-Equity-Vergütungspläne der Gesellschaft vergeben wurden. Ein Rundschreiben des IRSs Dallas Key District Office warnt vor Planverwaltern von zwei Planpraktiken, die zu Verletzungen der Planqualifizierungsregeln führen können: (1) Vernachlässigung von Dienstjahren, in denen ein Mitarbeiter keine Wahlbeteiligung bei der Bestimmung der Ausübung des Matchings vornimmt Beiträge in einem Sek. Die Aktien werden über einen Zeitraum von fünf Jahren ausgeübt, wobei 2.000 Aktien zum ersten Jahrestag des Inkrafttretens der beschränkten Bestandsvereinbarung ausgeübt werden und der Rest jährlich über einen Zeitraum von vier Jahren veräußert wird. Jede Sondervergütung sollte die steuerlichen Auswirkungen der Ausübung der Zinsen sowie die frühere Bargeldverteilung berücksichtigen. Unter den Grundlagen der Ausübung mit Ihrem Arbeitgeber aktualisiert 25. Juli 2016 Vesting Definition und Überblick: Das Konzept der Vesting ist für jeden wichtig Mitarbeiter von einem Unternehmen, das Vorteile von 401K passenden Beiträgen zu beschränkten Aktien oder Aktienoptionen bietet. Viele Arbeitgeber bieten diese Vorteile als Anreiz zu verbinden und bleiben bei der Firma. Viele dieser Leistungen unterliegen einem Sperrplan. Sie sollten die Sprache und Begriffe für die Ausübung in Ihrem verschiedenen Arbeitgeber Beiträge zu verstehen. Während einige Arbeitgeberbeiträge zu dem Zeitpunkt, in dem sie zur Verfügung gestellt werden, voll ausgeschöpft werden, werden viele anderen zeitlich begrenzt und eine Skala im Laufe der Zeit als Ausübungsplan bezeichnet. Hinweis: Diese Spalte soll keine finanzielle Beratung anbieten. Bitte wenden Sie sich an einen qualifizierten Finanz - oder Rechtsberater für Ihre eigene Frage. Beispiel-401K Beiträge reflektieren Unmittelbare Ausübung: In unserem ersten Beispiel bietet Ihr Arbeitgeber passende Mittel zu Ihren 401K Abzügen bis zu 10 Ihrer Gesamtbeiträge an. Wenn Sie in diesem Jahr 10.000 in Ihre 401K einsteigen, wird Ihr Mitarbeiter zusätzlich zu 1.000 (10) in passenden Fonds mit sofortiger Ausübung beitragen. Die sofortige Ausübung bedeutet, dass der Beitrag Ihnen in ihrer Gesamtheit angehört, obwohl alle Abhebungen den IRS-Regeln unterliegen, die diese Pläne regeln. Beispiel-Stock Stipendien können Weste sofort oder über die Zeit: Ein anderes Beispiel könnte eine Firma, die Mitarbeiter beschränkte Aktienstipendium auf ihre Mietzeit, mit 100 Vesting in der Aktie auf dem Mitarbeiter 39. dritten Jahrestag Datum. Diese Form der Vesting, Klippe Weste, bedeutet, dass Sie keinen Anspruch auf die angebotenen Gegenstände haben, bis das aktuelle Datum erreicht ist. Wenn du die Firma nach zwei Jahren verlässt, würdest du nicht in der Lage sein, Eine Alternative zur Klippenweste ist abgestufte oder abgestufte Weste, geregelt durch einen Sperrplan. In unserem obigen Beispiel der beschränkten Bestandsvergütung könnte ein abgestufter Ansatz darauf hindeuten, dass 25 der Aktien in den Jahren 1 und 2 (insgesamt 50) und die restlichen 50 an Ihrem dritten Jahrestag wohnen. Wenn du nach deinem ersten Jahr die Firma verlassen würdest, hättest du die Kontrolle über 25 der Aktien und so weiter. Beispiel-Aktienoption Grant Vesting: Die Verwendung von Aktienoptionen ist in vielen privat gehaltenen Start-ups und Technologiefirmen üblich. Eine Option stellt das Recht dar, einen Aktienanteil zu einem bestimmten Preis am oder vor einem bestimmten Datum zu erwerben, oder bei einem Triggerereignis wie einem Kontrollwechsel des Unternehmens. Diese letztere Frage: Kontrollwechsel ist ein gemeinsamer Auslöser. Kontrollwechsel ist ein ausgefallener Begriff für die Akquisition durch ein anderes Unternehmen. Betrachten Sie ein Szenario, in dem Sie 10.000 Optionen mit einem Ausübungspreis von 3,50 pro Aktie erhalten haben. Wenn die Bedingungen Ihrer Aktienoptionsgewährung darauf hindeuten, dass sie bei einem Kontrollwechsel vollständig ausgeübt werden und ein anderes Unternehmen bei 4,00 je Aktie erwirbt, werden Ihre Optionen sofort bei Abschluss der Akquisition bestanden. In diesem Fall hätten Sie das Recht, die 10.000 Aktien zu je 3,50 zu kaufen und sie sofort für jeweils 4,00 zu verkaufen. Beispiel-Qualifizierter Ruhestandsplanung: Viele staatliche, kommunale und Bildungsjobs bieten einen qualifizierten Ruhestandsplan an, der durch einen Zeitplan auf Basis Ihres Dienstjahres geregelt wird. Wenn Sie jahrelange Dienste anfallen, erhöhen Sie Ihren Vesting-Prozentsatz, mit maximal 100 zu einem zukünftigen Jubiläumsdatum. Wenn Sie den Service dieser Organisation verlassen, bevor Sie voll versorgt werden, erhalten Sie einen zukünftigen Ruhestand zu einem Prozentsatz der Gesamtsumme und nicht der Gesamtsumme. Die Bottom Line: Achten Sie genau auf die Sprache rund um die Weste für einen der Vorteile von Ihrem Arbeitgeber, die Beiträge beinhalten. Die Wartezeitplan kann Ihr Verhalten diktieren, einschließlich der Verbleib mit der Firma bis zu einem wichtigen Jubiläumsdatum, wenn einige oder alle der Arbeitgeberbeiträge zu Ihnen über vesting. Employee Stock Optionen: Definitionen und Schlüsselkonzepte von John Summa. CTA, PhD, Gründer von HedgeMyOptions und OptionsNerd Beginnen Sie mit den Teilnehmern der Stipendiat (Mitarbeiter) und Stipendiat (Arbeitgeber). Letzteres ist das Unternehmen, das den Stipendiat oder Mitarbeiter beschäftigt. Ein Stipendiat kann ein Vorgesetzter oder ein Lohn - oder Angestellter sein und wird auch oft als der Optionsmann bezeichnet. Diese Partei erhält die ESO-Eigenkapitalvergütung, in der Regel mit gewissen Einschränkungen. Eine der wichtigsten Einschränkungen ist die sogenannte Wartezeit. Die Wartezeit ist die Zeit, die ein Mitarbeiter warten muss, um ESOs ausüben zu können. Ausübung von ESOs, wo der Optionsnehmer dem Unternehmen mitteilt, dass er oder sie die Aktie kaufen möchte, ermöglicht es dem Optionsnehmer, die referenzierten Aktien zum Ausübungspreis zu kaufen, der in der ESO Optionsvereinbarung angegeben ist. Der erworbene Bestand (ganz oder teilweise) kann dann sofort zum nächstbesten Marktpreis verkauft werden. Je höher der Marktpreis aus dem Ausübungs - oder Ausübungspreis ist, desto größer ist die Ausbreitung und damit die größere Entschädigung (nicht zu gewinnen), die der Mitarbeiter verdient. Wie Sie später sehen werden, löst dies ein Steuerereignis aus, bei dem der ordentliche Ausgleichssteuersatz auf den Spread angewendet wird. Zum Beispiel, wenn Ihre ESOs einen Ausübungspreis von 30 haben, wenn Sie Ihre ESOs ausüben, werden Sie in der Lage sein, die spezifizierten Aktien der Aktie bei 30 zu erwerben (zu kaufen). Mit anderen Worten, egal wie viel höher der Marktpreis für die Aktie ist Ist, an der Stelle der Übung, die Sie kaufen, um die Aktie zum Ausübungspreis zu kaufen, und je größer die Streuung zwischen Streik und Marktpreis, desto größer das Ergebnis. Vesting Die ESOs gelten als übernommen, wenn der Arbeitnehmer die Ausübung und den Kauf von Aktien erlaubt, aber der Bestand darf nicht in einigen (seltenen) Fällen vergeben werden. Es ist wichtig, sorgfältig zu lesen, was als der Aktienoptionsplan der Gesellschaft bekannt ist, und die Optionsvereinbarung, um die Rechte und Schlüsselbeschränkungen für die Mitarbeiter zu bestimmen. Ersteres wird vom Vorstand zusammengestellt und enthält Angaben über die Rechte eines Stipendiums oder Optionsscheins. Die Optionsvereinbarung liefert jedoch die wichtigsten Einzelheiten, wie zB den Ausübungsplan, die durch den Zuschuss vertretenen Aktien und den Ausübungs - oder Ausübungspreis. Natürlich werden auch die mit der Ausübung der ESO verbundenen Begriffe ausgeschrieben. (Für mehr auf Führungskompensationsgrenzen, lesen Sie, wie eingeschränkte Bestände und RSUs besteuert werden.) ESOs wohnen typischerweise in Teilen über die Zeit in Form eines Sperrplanes. Dies ist in der Optionsvereinbarung dargelegt. ESOs werden normalerweise zu vorgegebenen Terminen gewölbt. Zum Beispiel können Sie 25 Weste in einem Jahr haben, (ein Jahr ab dem Stichtag) weitere 25 können in zwei Jahren wohnen, und so weiter, bis Sie als völlig vertraut angesehen werden. Wenn Sie Ihre Optionen nach dem ersten Jahr nicht ausüben (die 25, die in diesem Jahr getragen wurden), dann haben Sie ein kumulatives Wachstum in Prozent ausgegeben, und jetzt ausübbare Optionen, über die beiden Jahre. Sobald alle haben sich beworben, mittlerweile können Sie dann die gesamte Gruppe ausüben, oder Sie können einen Teil der voll ausgeübten ESOs ausüben. (Für mehr Einblick, lesen Sie, wie ich etwas wähle) Bezahlen für die Aktie Mit anderen Worten, an dieser Stelle könnten Sie um 25 von 1.000 Aktien in der ESO gewährt, was bedeutet, dass Sie 250 Aktien der Aktie zum Ausübungspreis erhalten würden die Option. Sie müssen mit dem Bargeld kommen, um für die Aktie zu bezahlen, aber der Preis, den Sie zahlen, ist der Ausübungspreis, nicht der Marktpreis (Verrechnungssteuer und andere verwandte staatliche und föderale Einkommenssteuern werden zu diesem Zeitpunkt vom Arbeitgeber und der Kaufpreis wird in der Regel diese Steuern auf die Aktienkurs Anschaffungskosten enthalten). Alle Details über die Ausübung von ESOs (falls Sie irgendwelche oder einige Zeit haben), können wieder in dem gefunden werden, was als Optionsvereinbarung und Firmenbestandplan bezeichnet wird. Seien Sie sicher, diese sorgfältig zu lesen, da feiner Druck kann manchmal verbergen wichtige Hinweise über das, was Sie möglicherweise oder nicht in der Lage, mit Ihren ESOs zu tun, und genau, wenn Sie beginnen können, um sie effektiv zu verwalten. Es gibt einige schwierige Fragen hier, vor allem in Bezug auf die Beendigung der Beschäftigung (entweder freiwillig oder unwillkürlich). Wenn Ihre Beschäftigung beendet ist, im Gegensatz zu Beständen, werden Sie nicht in der Lage sein, an Ihren Optionen vor oder nach ihnen bestehen zu halten. Während einige Überlegungen über Umstände gegeben werden können, in denen die Beschäftigung beendet wurde, wird meistens Ihr ESO-Abkommen mit der Beschäftigung beendet oder kurz danach. Wenn die Optionen vor der Beendigung der Beschäftigung ausgeübt haben, können Sie ein kleines Fenster (bekannt als eine Gnadenfrist) haben, um Ihre ESOs auszuüben. Wenn Sie Positionen abstellen, ist die Wahrscheinlichkeit der Beschäftigungsbeendigung ein wichtiger Aspekt. Dies ist, weil, wenn Sie das Eigenkapital verlieren, das Sie versuchen, sich zu hecken, bleiben Sie Hedges, die ihrem eigenen Risiko ausgesetzt sind (ohne Eigenkapitalversatz). Wenn Sie Verluste auf Ihre Hecken und Gewinne auf Ihre ESOs haben, die nicht realisiert werden können, entsteht ein großes Verlustrisiko. (Erfahren Sie mehr darüber, wie Hedging funktioniert in Hedging In Laymans Begriffe.) Die ESO Spread Lets nehmen einen genaueren Blick auf die so genannte Spread zwischen dem Streik und den Aktienkurs. Wenn Sie ESOs mit einem Streik von 25 haben, ist der Aktienkurs bei 50, und Sie möchten 25 Ihrer 1.000 Aktien pro ESOs ausüben, müssten Sie 25 x 250 für die Aktien zahlen, was gleich 6.250 ist Steuern Zu diesem Zeitpunkt ist der Wert auf dem Markt 12.500. Deshalb, wenn Sie üben und verkaufen zur gleichen Zeit, die Aktien, die Sie von der Firma aus der Ausübung Ihrer ESOs erworben haben, würde Sie insgesamt 6.250 (Pretax). Wie oben erwähnt, wird jedoch der Gewinn des intrinsischen (Spread) Wertes als ordentliches Einkommen besteuert. Alles in dem Jahr, in dem du die Übung machst. Und was schlimmer ist, bekommt man keinen steuerlichen Ausgleich aus dem Zeitverlust oder dem extrinsischen Wert auf den Anteil der ausgeübten ESOs, was erheblich sein könnte. Rückkehr auf die Frage der Steuern, wenn Sie einen 40 Steuersatz angewendet haben, geben Sie nicht nur die ganze Zeit Wert in einer Übung, aber Sie geben 40 der intrinsischen Wert Erfassung in der Übung. So dass 6.250 jetzt auf 3.750 schrumpft. Wenn Sie nicht verkaufen die Aktie, sind Sie immer noch unterliegen der Steuer bei der Ausübung, ein oft übersehenes Risiko. Alle Gewinne auf der Aktie nach Ausübung würden jedoch als Kapitalgewinne besteuert. Lang oder kurzfristig abhängig davon, wie lange Sie den erworbenen Bestand halten (Sie müssten den erworbenen Bestand für ein Jahr und einen Tag nach der Ausübung halten, um für den niedrigeren Kapitalertragsteuersatz zu qualifizieren). (Für mehr über Kapitalertragssteuern siehe Steuereffekte auf Kapitalgewinne). Nehmen wir an, dass Ihre ESO oder einen Teil Ihres Zuschusses (etwa 25 von 1.000 Aktien oder 250 Aktien) ausgegeben hat und Sie möchten 250 Aktien ausüben und erwerben Des Unternehmensbestandes Sie müssten Ihre Firma über die Absicht informieren. Sie würden dann aufgefordert werden, den Preis der Übung zu bezahlen. Wie Sie unten sehen können, wenn die Aktie bei 50 gehandelt wird und Ihr Ausübungspreis 40 ist, müssten Sie mit 10.000 kommen, um die Aktie zu kaufen (40 x 250 10.000). Aber es gibt noch mehr. Wenn es sich um nicht qualifizierte Aktienoptionen handelt, müssten Sie auch die Quellensteuer bezahlen (im Abschnitt dieses Tutorials über steuerliche Implikationen näher). Wenn Sie Ihre Aktie zum Marktpreis von 50 verkaufen, sehen Sie einen Gewinn von 2.500 über dem Ausübungspreis (12.500 - 10.000), der die Ausbreitung ist (manchmal auch als Schnäppchenelement bezeichnet). Die Summe der Optionen ist im Geld (wie weit über dem Ausübungspreis (dh 50 - 40 10). Dieser Geldbetrag ist auch Ihr steuerpflichtiges Einkommen, ein Ereignis, das von der IRS als Kompensationserhöhung angesehen wurde, Abbildung 1: Eine einfache ESO-Übung zum Erwerb von 250 Aktien mit 10 intrinsischen Werten Unabhängig davon, ob die erworbenen 250 Aktien verkauft werden, wird der Gewinn bei der Ausübung realisiert und löst ein Steuerereignis aus Sie erwerben die Aktie, wenn es irgendwelche Preisänderungen gibt, vorausgesetzt, dass Sie nicht liquidieren. Dies wird entweder mehr Gewinne oder einige Verluste auf die Lagerposition zu produzieren. Die letzteren Teile dieses Tutorials Blick auf steuerliche Implikationen der Besitz der Aktie versus verkaufen sie sofort Bei der Ausübung Ein Teil des Teils oder aller erworbenen Bestände erheben einige heikle Fragen im Zusammenhang mit der Steuerpflicht Nicht übereinstimmen. Intrinsic Versus Time Value Wie Sie in der obigen Tabelle sehen können, ist der Betrag des inneren Wertes 10. Dieser Wert ist jedoch nicht der einzige Wert auf die Optionen. Ein unsichtbarer Wert, der als Zeitwert bekannt ist, ist ebenfalls vorhanden, ein Wert, der bei der Übung verfallen ist. Abhängig von der verbleibenden Zeit bis zum Ablauf (das Datum, an dem die ESOs ablaufen) und mehreren anderen Variablen kann der Zeitwert größer oder kleiner sein. Die meisten ESOs haben ein angegebenes Ablaufdatum von bis zu 10 Jahren. Also, wie sehen wir diese Zeit Wert Komponente des Wertes Sie müssen ein theoretisches Preismodell wie Black-Scholes verwenden, das für Sie den fairen Wert Ihrer ESOs berechnet. Sie sollten sich bewusst sein, dass die Ausübung eines ESO, während es den intrinsischen Wert erfassen kann, in der Regel den Zeitwert aufgibt (vorausgesetzt, es gibt irgendwelche links), was zu einer potenziell großen versteckten Opportunitätskosten führt, die tatsächlich größer sein können als der dargestellte Gewinn Intrinsischer Wert. (Weitere Informationen darüber, wie dieses Modell funktioniert, finden Sie unter Buchhaltung und Bewertung von Mitarbeiteraktienoptionen.) Die Wertkomposition Ihrer ESOs verschiebt sich mit der Bewegung des Aktienkurses und der verbleibenden Zeit bis zum Ablauf (und mit Änderungen der Volatilitätsniveaus). Wenn der Aktienkurs unter dem Ausübungspreis liegt, gilt die Option als aus dem Geld (auch bekannt als unter Wasser). Wenn bei oder aus dem Geld, die ESO hat keinen intrinsischen Wert, nur Zeitwert (die Ausbreitung ist null, wenn am Geld). Da ESOs nicht in einem Sekundärmarkt gehandelt werden, kann man den Wert nicht sehen, den sie wirklich haben (da gibt es keinen Marktpreis wie bei den aufgeführten Optionen Brüder). Auch hier benötigen Sie ein Preismodell, um Eingaben in (Ausübungspreis, verbleibende Zeit, Aktienkurs, risikofreie Zinssätze und Volatilität) zu stecken. Dies wird einen theoretischen oder fairen Preis erzeugen, der reinen Zeitwert repräsentiert (auch als extrinsischer Wert bekannt). Immer immer immer daran denken, dass Aktienoptionen nicht dasselbe sind wie das Erhalten von Aktien. Die Option ist das Recht, aber nicht die Verpflichtung, eine Aktie zu einem bestimmten Preis zu einem bestimmten Zeitpunkt zu erwerben. Bevor Sie die Aktien kaufen können - oder Ihre Optionen ausüben - benötigen Sie diese Option zum Kauf. Sie müssen das Recht erwerben, diese Aktien zu erwerben, die Sie für diese Aktien benötigen. Ausübung Ihrer Optionen machen Sie zu einem Aktionär und bieten Ihnen ein Investment-Fahrzeug mit Wachstumspotenzial. Während Sie nicht verpflichtet sind, eine Option auszuüben, wenn Sie sich entscheiden, die Aktie zu erwerben, hier sind ein paar Richtlinien zu folgen. Vesting Vesting ist die Zeit, in der ein Mitarbeiter die Möglichkeit hat, Rechte zu realisieren. Eine Aktie gilt als übernommen, wenn der Arbeitnehmer den Job verlassen kann, dennoch das Eigentum an der Aktie ohne Konsequenzen beibehalten. Vesting Zeitpläne variieren von Unternehmen zu Unternehmen. Zum Beispiel könnten die Angestellten eines Unternehmens nach jedem Jahr mit der Firma 33 Prozent ihrer Optionen betreuen, während Mitarbeiter eines anderen Unternehmens nach jeweils fünf Jahren 20 Prozent ihrer Optionen betragen können. In High-Tech-Unternehmen ist der typische Spielplan ein wenig komplizierter. Zum Beispiel könnte ein Mitarbeiter 25 Prozent nach den ersten sechs Monaten der Beschäftigung sein, und dann weitere 2 Prozent jeden Monat danach, bis alle Optionen ausgeübt werden. Beispiel Vesting Zeitpläne, Nicht-High-Tech-Unternehmen Vesting, Unternehmen A Vesting, Firma B achten Monat des Jahres 4 Lets davon ausgehen, dass drei hypothetische Mitarbeiter am 1. Januar 2001 in Betrieb genommen haben. Man arbeitet bei der Firma A, man arbeitet bei der Firma B und einer Arbeitet bei der Hightech-Firma C. Nun geht man davon aus, dass alle drei Mitarbeiter am 1. Oktober 2003 nach zwei Jahren und neun Monaten Beschäftigung (oder 33 Monate) ihre Arbeit verlassen. Der Mitarbeiter bei der Firma A wird 67 Prozent betragen (zwei volle Jahre mal 33 Prozent) und der Mitarbeiter der Firma B wird 40 Prozent (zwei volle Jahre mal 20 Prozent) betragen. Der Mitarbeiter bei der Firma C wird 79 Prozent (25 Prozent plus (27 mal 2 Prozent)). Ausübung Ausübung ist, wenn Sie tatsächlich kaufen die Aktie. Optionen Pläne sind entworfen, um Mitarbeiter Besitz zu fördern, auf die Theorie, dass, wenn Mitarbeiter eine Beteiligung an der Gesellschaft haben, sind sie eher Entscheidungen in den Unternehmen am besten Interesse zu treffen und auf einer Ebene, die das Unternehmen hilft, seine Ziele und Ziele zu erreichen. Die Aktionäre haben die größte Beteiligung an der Gesellschaft. Immerhin sind sie die Besitzer. Besitz führt mit ihm bestimmte Verantwortlichkeiten, wie z. B. Abstimmung, zusammen mit sowohl nach oben als auch nach unten Potenzial. Die Aktionäre haben die größte Verantwortung und stehen, um am meisten zu gewinnen (oder zu verlieren). Inhaber der nicht ausgeübten Optionen Inhaber der Freizügigkeitsoptionen (nicht ausgeübt) Aktionär (ausgeübte Optionen) Ehemaliger Gesellschafter (verkaufte Aktien) Gewinne, wenn Aktienkurserhöhungen Verloren werden, wenn der Aktienkurs sinkt Oft werden bei Rang - und Datei - Gerichtete Bonuspläne, wo der Bonus an den Wert des Unternehmens gebunden ist. Die meisten Angestellten, die nicht Führungskräfte ihre Optionen ausüben, dann verkaufen ihre Aktien in der gleichen Transaktion. Dies ist bekannt als spiegeln die Option. Im Allgemeinen, nach einem Börsengang, gibt es eine Zeitspanne, bekannt als die Sperrfrist, während der Mitarbeiter von der Ausübung ihrer Aktienoptionen beschränkt sind. Die Regeln der Sperrfrist können sich von der Gesellschaft und dem Mitarbeiter innerhalb des Unternehmens unterscheiden. Normalerweise beträgt die Sperrfrist 180 Tage (sechs Monate), danach gibt es zusätzliche Einschränkungen für die Ausübung der Optionen. Ihre Personalabteilung sollte Sie wissen lassen, wie die Regeln für Sie gelten. Verstehen Sie Ihren Plan Es gibt viele Möglichkeiten, ein Unternehmen bieten Aktienoptionen an Mitarbeiter, sowie verschiedene Arten von Aktienoptionen. Jeder Plan hat unterschiedliche steuerliche Implikationen und Regeln, die damit verbunden sind. Mitarbeiter von einigen Unternehmen müssen möglicherweise bestimmte Anforderungen nach Ausübung von Optionen, wie verbleiben mit dem Arbeitgeber für einen vordefinierten Zeitraum, um die Aktie zu halten. Es ist auch möglich, dass die Mitarbeiter ihre Bestände nur so lange behalten können, wie sie für den Arbeitgeber arbeiten. Dies soll die Loyalität und die Beibehaltung der Mitarbeiter gewährleisten, zumindest für eine Zeit. Wenn Ihr Unternehmen immer noch schnell wächst, können Sie nicht wollen, um Ihre Aktie zu verkaufen, und Sie können mit dem Unternehmen länger bleiben, um mehr Gewinne zu realisieren. Andere Aktienoptionsprogramme haben weniger Strings beigefügt. Die steuerlichen Implikationen variieren je nach einer Vielzahl von Kriterien, wie zB, ob Sie die Aktie besitzen oder nur in den Optionen belegt sind oder ob Sie tatsächlich in der Lage sind, den Bestand zu verkaufen, den Sie besitzen. Werden in einer Aktienoption und Ausübung dieser Option sind verschiedene Dinge, mit unterschiedlichen steuerlichen Auswirkungen. Achten Sie darauf, die von Ihrem Arbeitgeber zur Verfügung gestellte Optionsvereinbarung sorgfältig zu lesen, die Informationen über den Aktienoptionsplan enthält. Vielleicht möchten Sie einen Buchhalter oder einen persönlichen Finanzplaner kontaktieren, um Ihnen zu helfen, Ihre Investitionsmöglichkeiten besser zu verstehen und Ihr Wachstumspotential zu maximieren und gleichzeitig die Steuerpflicht zu minimieren. Wählen Sie Ihre Aktienoptionen aus. Sie können nur Aktienoptionen ausüben. So zu jeder Zeit können Sie in der Lage, nur einige Ihrer Aktien ausüben, oder Sie können mehrere Optionen mit verschiedenen Regeln und Vorschriften für jeden gelten. Dies bedeutet, youll müssen die besten Chancen, die Ihnen helfen, Ihre persönlichen Investitionen und finanziellen Ziele zu wählen wählen. Zum Beispiel können Sie die Möglichkeit erhalten, eine vorgegebene Anzahl von Aktien zu einem Preis zu erwerben, und wenn Sie bestimmte Beschäftigungskriterien erfüllen (z. B. bei einer bestimmten Zeit mit dem Unternehmen bleiben), können Sie eine zusätzliche Option für eine andere geben Anzahl der Aktien, die zu einem anderen Preis angeboten werden. Sie können dann wählen, welche Option zu üben, oder üben Sie alle Ihre Optionen auf einmal. Sie können Ihre Optionen in beliebiger Reihenfolge ausüben. Es gibt nicht mehr Gesetze, die besagen, dass Sie Optionen in der Reihenfolge ausüben müssen, in der sie Ihnen gegeben werden. Wählen Sie eine Methode der Zahlung Ursprünglich mussten die Mitarbeiter Bargeld bezahlen, um ihre Aktienoptionen auszuüben. Während dies immer noch die häufigste Zahlungsmethode ist, haben einige Arbeitgeber begonnen, spezielle Vereinbarungen mit Börsenmaklern und Finanzinstituten zu entwickeln, um den Mitarbeitern Zahlungsalternativen zu geben, die sie nicht benötigen, um mit einem Pauschalbetrag zu kommen, um an einem Aktienoptionsprogramm teilzunehmen . In einigen Fällen kann eine völlig bargeldlose Übung durchgeführt werden. Ihre Planbeschreibung oder Ihre Personalabteilung können die Alternativen erklären. Zusätzlich zu kommen mit dem Bargeld, das erforderlich ist, um eine Option auszuüben, bereit sein, zusätzliche Mittel zur Deckung der Einbehaltungsvoraussetzungen (für nicht qualifizierte Optionen) zu zahlen. Der genaue Betrag der Einbehaltung wird auf dem tatsächlichen Preis basieren, bei dem Sie den Bestand kaufen. Ausübung der Option Sobald Sie die Regeln, die mit dem Aktienoptionsplan verbunden sind, untersucht haben und Sie genau bestimmt haben, wie und wann Sie Ihre Optionen ausüben möchten, müssen Sie wahrscheinlich einige Papierkram ausfüllen und sie an Ihren Arbeitgeber schicken, um den Bestand zu kaufen. Warten Sie niemals bis zur letzten Minute, wenn Ihre Optionen ablaufen, bevor Sie die Gelegenheit nutzen. Idealerweise, youll wollen reichlich Zeit zu verstehen, was youre Kauf und bestimmen die besten Chancen so youll profitieren die meisten finanziell. Die Entscheidungen, die Sie treffen, bestimmen, wie viel Steuerpflicht Sie in Zukunft haben werden. - Jason Rich, Gehaltsbeteiligte
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