Wie die Datei Steuern als ein Forex Trader Die meisten neuen Händler nie Sorge selbst mit der Suche nach den Besonderheiten der Steuern in Bezug auf Forex Trading. Alle ein neuer Händler konzentrieren sich einfach auf das Lernen, um rentabel zu handeln Allerdings, irgendwann müssen Händler lernen, wie man für ihre Handelsaktivität Rechnung und wie man Steuern ablegt - hoffentlich ist die Einreichung von Steuern für Forex-Gewinne zu berücksichtigen, aber auch wenn es gibt Verluste aus dem Jahr, ein Händler sollte sie mit der zuständigen nationalen Regierungsbehörde einreichen. Vereinigte Staaten Einreichung Steuern auf Forex Gewinne und Verluste können ein bisschen verwirrend für neue Händler. In den Vereinigten Staaten gibt es ein paar Optionen für Forex Trader. Zunächst hat die Explosion des Retail-Devisenmarktes dazu geführt, dass die IRS in vielerlei Hinsicht hinter die Kurve fällt, so dass sich die derzeitigen Regeln, die sich in Bezug auf die Berichterstattung von Forex befinden, jederzeit ändern können. Verordnungen werden ständig in den Forex-Markt eingeleitet, also immer sicherstellen, dass Sie mit einem Steuerfachmann vergeben, bevor Sie irgendwelche Schritte bei der Einreichung Ihrer Steuern. Es gibt im Wesentlichen zwei Abschnitte, die durch die IRS definiert sind, die für Forex-Händler gelten - Abschnitt 988 und Abschnitt 1256. Abschnitt 1256 ist die Standard 6040 Kapitalertragsteuerbehandlung. Dies ist die häufigste Art und Weise, dass Forex Trader Datei Forex-Gewinne. Im Rahmen dieser steuerlichen Behandlung werden 60 der gesamten Kapitalgewinne bei 15 besteuert und die restlichen 40 der gesamten Kapitalgewinne werden bei Ihrer laufenden Einkommensteuerbefreiung besteuert, die derzeit so hoch wie 35 sein könnte. Profitable Händler ziehen es vor, den Devisenhandelsgewinn im Abschnitt zu berichten 1256, weil es eine größere Steuervergünstigung bietet als Abschnitt 988. Losing Trader neigen dazu, Abschnitt 988 bevorzugen, weil es keine Kapitalverlustbegrenzung gibt, die eine vollständige Standardverlustbehandlung gegen Einkommen erlaubt. Dies wird dazu beitragen, ein Händler in vollem Umfang von Handelsverlusten, um das steuerpflichtige Einkommen zu verringern. Um den Abschnitt 1256 nutzen zu können, muss sich ein Händler von Abschnitt 988 ausschalten, aber derzeit benötigt das IRS keinen Händler, um etwas zu melden, um zu berichten, dass er sich herausstellt. Auch wenn Ihr Forex-Konto riesig ist und Sie verlieren mehr als 2 Millionen in einem einzigen Steuerjahr, können Sie qualifizieren, um ein Formular 886. Wenn Ihr Broker in den Vereinigten Staaten basiert, erhalten Sie eine 1099 am Ende des Jährliche Berichterstattung über Ihre Gesamtsumme. Diese Zahl sollte verwendet werden, um Steuern unter entweder Abschnitt 1256 oder Abschnitt 988. Forex Trading Steuergesetze in der U. K. sind viel mehr Trader-freundlich als die Vereinigten Staaten. Derzeit werden Spread-Wetten Gewinne nicht in der U. K. besteuert und viele U. K. Broker bieten Retail Forex Demo und regelmäßige Konten in einer Spread-Wetten-Struktur. Dies bedeutet, dass ein Händler den Devisenmarkt handeln kann und frei von der Zahlung von Steuern ist, so ist der Devisenhandel steuerfrei. Dies ist unglaublich positiv für profitable Forex Trader in Großbritannien Der Nachteil, um Wetten zu verbreiten ist, dass ein Händler keine Handelsverluste gegen seine anderen verlangen kann persönliches Einkommen. Auch wenn ein Händler Fonds oder Handel für eine Institution verwaltet, gibt es viele andere Steuergesetze, die man haben muss, um zu bleiben. Allerdings, wenn ein Händler bleibt mit Spread-Wetten, keine Steuern müssen auf Gewinne bezahlt werden. Es gibt verschiedene Gesetzesvorgänge, die vor kurzem die Vorsteuergesetze ändern könnten. Man sollte sicherstellen, dass man mit einem Steuerfachmann vermittelt, um sicherzustellen, dass er alle ordnungsgemäßen Gesetze einhält. Andere Optionen Eine weitere Option, die ein höheres Maß an Risiko trägt, ist die Schaffung eines Offshore-Geschäft, das in Devisenhandel in einem Land mit wenig bis keine Forex-Besteuerung engagiert, dann zahlen Sie sich ein kleines Gehalt, um jedes Jahr zu leben, die im Land besteuert werden würde Wo bist du ein Bürger. Es gibt viele Arten von Forex-Software, die Ihnen helfen können, den Handel mit dem Forex-Markt zu lernen. Diese Art von Business-Formation ist sehr riskant, weil Sie sicherstellen müssen, dass Sie 100 durch Steuergesetze bleiben und nicht in illegale Aktivitäten rutschen. Diese Art von Operation sollte nur mit Hilfe eines Steuerfachmann durchgeführt werden, und es kann am besten sein, mit mindestens 2 Steuerfachleute zu bestätigen, um sicherzustellen, dass Sie die richtigen Entscheidungen treffen. Forex Besteuerung Grundlagen Für Anfänger Forex Händler, das Ziel Ist einfach, um erfolgreich zu handeln. In einem Markt, in dem Gewinne - und Verluste - im Handumdrehen realisiert werden können, werden viele Investoren engagiert, um ihre Hand zu versuchen, bevor sie langfristig denken. Allerdings, ob Sie planen, forex eine Karriere Weg oder sind daran interessiert zu sehen, wie Ihre Strategie schwenkt, gibt es enorme steuerliche Vorteile, die Sie vor Ihrem ersten Handel beachten sollten. Während der Handel Forex kann ein verwirrendes Feld zu meistern, Ablage Steuern in den USA für Ihre Gewinn-Verhältnis-Verhältnis kann an den Wilden Westen erinnern. Hier ist eine Pause von dem, was du wissen solltest. Für Optionen und Futures Investoren Für alle, die in Forex-Optionen beginnen möchten und Futures sind gruppiert, was als IRC 1256 Verträge bekannt sind. Diese IRS-gesammelten Verträge bedeuten, dass Händler eine niedrigere 6040 Steuerbetrachtung erhalten. Was bedeutet dies 60 Gewinne oder Verluste werden als langfristige Kapitalgewinne Verluste und die restlichen 40 als kurzfristig gezählt. Die beiden wichtigsten Vorteile dieser steuerlichen Behandlung sind: Zeit Viele Forex Futures Optionen Trader machen mehrere Transaktionen pro Tag. Von diesen Trades können bis zu 60 als langfristige Kapitalgewinne gezählt werden. Steuersatz Bei der Handelsbestände (gehalten weniger als ein Jahr) werden die Anleger mit dem 35 kurzfristigen Zinssatz besteuert. Bei der Vermarktung von Futures oder Optionen werden die Anleger mit einem Satz von 23 Sätzen (berechnet als 60 Langzeitzeiten 15 max. Rendite plus 40 kurzfristige Zinszeiten 35 max. Für Over-the-Counter (OTC) Investoren Die meisten Spot-Händler werden nach IRC 988 Kontrakten besteuert. Diese Verträge sind für Devisentermingeschäfte innerhalb von zwei Tagen abgewickelt, so dass sie offen für gewöhnliche Gewinne und Verluste, wie an die IRS gemeldet. Wenn Sie Spot-Forex handeln, werden Sie wahrscheinlich automatisch in dieser Kategorie gruppiert. Der Hauptvorteil dieser steuerlichen Behandlung ist der Schadensschutz. Wenn Sie Nettoverluste durch Ihr Jahr-Ende-Handel erleben, wird kategorisiert als ein 988 Händler dient als ein großer Vorteil. Wie in der 1256 Vertrag, können Sie zählen alle Ihre Verluste als gewöhnliche Verluste statt nur die ersten 3.000. Der Vergleich der beiden IRC 988 Verträge ist einfacher als IRC 1256 Verträge, da der Steuersatz für beide Gewinne und Verluste konstant bleibt - eine ideale Situation für Verluste. 1256 Verträge, während komplexer, bieten mehr Einsparungen für einen Händler mit Nettogewinne - 12 mehr. Der bedeutendste Unterschied zwischen den beiden ist der der erwarteten Gewinne und Verluste. Die Lösung: Die Wahl Ihrer Kategorie sorgfältig Jetzt kommt der heikle Teil: Entscheiden, wie man Steuern für Ihre Situation Datei. Was macht Devisen-Einreichung verwirrend ist, dass während Optionsfutures und OTC separat gruppiert sind, können Sie als Investor entweder einen 1256 oder 988 Vertrag auswählen. Der knifflige Teil ist, dass Sie sich vor dem 1. Januar des Handelsjahres entscheiden müssen. Die beiden Arten von Forex-Einreichungen Konflikt, aber bei den meisten Buchhaltungsgesellschaften werden Sie unterliegen 988 Verträge, wenn Sie ein Spot-Händler und 1256 Verträge sind, wenn Sie ein Futures-Händler sind. Der Schlüsselfaktor spricht mit Ihrem Buchhalter, bevor er investiert. Sobald Sie mit dem Handel beginnen, können Sie nicht von 988 auf 1256 wechseln oder umgekehrt. Die meisten Händler werden Nettogewinne vorwegnehmen (warum sonst Handel), so dass sie sich aus ihrem 988 Status und in 1256 Status wählen wollen. Um einen Status von 988 auszuschließen, musst du eine interne Notiz in deinen Büchern sowie eine Datei mit deinem Buchhalter machen. Diese Komplikation verstärkt sich, wenn Sie Aktien sowie Währungen handeln. Equity-Transaktionen werden unterschiedlich besteuert und Sie können nicht in der Lage sein, 988 oder 1256 Verträge zu wählen, abhängig von Ihrem Status. Keeping Track: Ihr Leistungsrekord Anstatt sich auf Ihre Brokerage-Statements zu verlassen, ist eine genauere und steuerfreundliche Art, den Gewinnverlust zu verfolgen, durch Ihren Leistungsrekord. Dies ist eine IRS-genehmigte Formel für die Aufzeichnungen: Subtrahieren Sie Ihre Anfangs-Assets aus Ihrem End-Assets (netto) Subtrahieren Sie Bareinlagen (auf Ihre Konten) und fügen Sie Abhebungen (aus Ihren Konten) Subtrahieren Sie Einkommen aus Zinsen und fügen Sie Zinsen hinzu Addieren Sie andere Handelskosten Die Performance-Rekord-Formel gibt Ihnen eine genauere Darstellung Ihrer Gewinn-Verhältnis-Verhältnis und wird Jahresende Einreichung erleichtern für Sie und Ihre Buchhalter. Dinge zu erinnern, wenn es um Forex-Besteuerung gibt es ein paar Dinge, die Sie im Auge behalten wollen, einschließlich: Fristen für die Einreichung. In den meisten Fällen müssen Sie bis zum 1. Januar eine Art Steuersituation wählen. Wenn Sie ein neuer Händler sind, können Sie diese Entscheidung vor Ihrem ersten Handel treffen - sei es im 1. Januar oder 31. Dezember. Es ist auch erwähnenswert Dass du deinen Status Mitte des Jahres ändern kannst, aber nur mit IRS-Genehmigung. Detaillierte Aufzeichnungen. Halten Sie gute Aufzeichnungen (und Backups) können Sie sparen Zeit, wenn die Steuer Saison nähert sich. Dies gibt Ihnen mehr Zeit zum Handel und weniger Zeit, um Steuern zu bereiten. Bedeutung der Zahlung. Einige Händler versuchen, das System zu schlagen und verdienen einen vollen oder Teilzeit-Einkommen Handel Forex ohne Steuern zu zahlen. Da Over-the-Counter-Handel nicht bei der Commodities Futures Trading Commission (CFTC) registriert ist, glauben einige Trader, dass sie damit davonkommen können. Nicht nur ist dies unethisch, aber die IRS wird schließlich aufholen und Steuervermeidung Gebühren werden Trümmer Steuern, die Sie geschuldeten. Die Bottom Line Trading Forex ist alles über die Aktivierung von Chancen und Steigerung der Gewinnspannen so ein weiser Investor wird das gleiche tun, wenn es um Steuern geht. Wenn Sie die Zeit nehmen, um richtig zu archivieren, können Sie Hunderte retten, wenn nicht Tausende von Steuern, so dass es eine Transaktion ist, die der Zeit wert ist. Taktic 429 - Händler in Wertpapieren (Informationen für Formular 1040 Filers) Dieses Thema erklärt, ob eine Person, die Wertpapiere kauft und verkauft Qualifiziert als Händler in Wertpapieren für steuerliche Zwecke und wie Händler müssen die Erträge und Aufwendungen aus dem Handelsgeschäft zu melden. Der Begriff Sicherheit ist im Internal Revenue Code Abschnitt 475 (c) (2) definiert. Im Allgemeinen umfasst der Begriff Sicherheit einen Aktienanteil, wirtschaftliche Beteiligungen an bestimmten Partnerschaften und Trusts, Nachweis der Verschuldung und bestimmte fiktive Hauptverträge sowie einen Nachweis eines Interesses an einem derivativen Finanzinstrument oder eines derivativen Finanzinstruments Gegenstände und bestimmte identifizierte Absicherungen dieser Gegenstände. Bitte beachten Sie Abschnitt 475 (c) (2) für eine vollständige Liste der Artikel, die als Sicherheit gelten. Um die besonderen Regeln, die für Händler in Wertpapieren gelten, besser zu verstehen, ist es hilfreich, die Bedeutung der Begriffe Investor, Händler und Händler zu überprüfen und die Art und Weise, in der sie die Einnahmen und Ausgaben für ihre Aktivitäten melden. Investoren kaufen und verkaufen in der Regel Wertpapiere und erwarten Erträge aus Dividenden, Zinsen oder Kapitalwerten. Sie kaufen und verkaufen diese Wertpapiere und halten sie für persönliche Investitionen theyre nicht die Durchführung eines Handels oder Geschäft. Die meisten Anleger sind Einzelpersonen und halten diese Wertpapiere für einen erheblichen Zeitraum. Der Verkauf dieser Wertpapiere resultiert aus Kapitalgewinnen und - verlusten, die auf Formular 1040, Zeitplan D (PDF), Kapitalgewinne und - verluste ausgewiesen werden müssen. Und auf Formular 8949 (PDF), Verkauf und sonstige Veräußerungen von Kapitalanlagen. wie angemessen. Die Anleger unterliegen den in Abschnitt 1211 (b) beschriebenen Kapitalverlustbeschränkungen, zusätzlich zu den Abschnitten 1091. Anleger können von einem Abzug für die Aufwendungen für steuerpflichtige Kapitalerträge profitieren. Hierzu zählen Aufwendungen für Anlageberatung und Beratung, Rechts - und Buchhaltungsgebühren sowie Investment Newsletters. Sie melden diese Kosten auf Formular 1040, Schedule A (PDF), Itemized Deductions. Als sonstige Abzüge zulässig, soweit sie 2 des bereinigten Bruttoeinkommens übersteigen. Sie können auch Zinsen abziehen, die für Geld gehandelt werden, um als Finanzinvestition gehaltene Immobilien zu erwerben oder zu veräußern, die steuerpflichtige Erträge auf Zeitplan A erwerben, aber nach § 163 (d) kann der Abzug das Nettoertragsergebnis nicht übersteigen. Provisionen und sonstige Kosten für den Erwerb oder die Veräußerung von Wertpapieren, die abzugsfähig sind, müssen jedoch zur Veräußerung der Wertpapiere verwendet werden. Review-Thema 703. Grundlagen des Vermögens. Für zusätzliche informationen Kapitalerträge unterliegen nicht der Selbständigkeitssteuer. Weitere Informationen über Investoren finden Sie unter Publikation 550. Investitionserträge und - aufwendungen. Händler in Wertpapieren können Einzelpersonen oder Geschäftseinheiten sein. Händler kaufen, halten und verkaufen Wertpapiere an ihre Kunden im normalen Geschäftsverlauf. Manchmal pflegen sie ein Inventar. Händler unterscheiden sich von Investoren und Händlern, weil sie Kunden haben und ihr Einkommen aus Marketing-Wertpapieren zum Verkauf an Kunden ableiten. § 475 verpflichtet die Händler, Aufzeichnungen zu führen und zu pflegen, die die für den persönlichen Gewinn gehaltenen Wertpapiere eindeutig identifizieren, gegenüber denen, die zur Verwendung in ihrer Geschäftstätigkeit gehalten werden. Die Händler müssen Gewinne und Verluste, die mit der Veräußerung von Wertpapieren verbunden sind, unter Verwendung der nachstehend beschriebenen Mark-to-Market-Regeln melden. Besondere Regelungen gelten, wenn Sie ein Händler in Wertpapieren sind, im Geschäft mit dem Kauf und Verkauf von Wertpapieren für Ihr eigenes Konto. Das Gesetz hält dies für ein Geschäft, obwohl ein Händler nicht beibehalten ein Inventar und hat keine Kunden. Um sich als Händler in Wertpapieren zu engagieren, müssen Sie alle folgenden Voraussetzungen erfüllen: Sie müssen versuchen, von den täglichen Marktbewegungen in den Preisen der Wertpapiere und nicht von Dividenden, Zinsen oder Kapitalwerten zu profitieren. Ihre Tätigkeit muss erheblich sein Sie müssen die Aktivität mit Kontinuität und Regelmäßigkeit fortsetzen. Bei der Festlegung, ob Ihre Tätigkeit ein Wertpapierhandelsgeschäft ist, sollten folgende Tatsachen und Umstände berücksichtigt werden: Typische Haltedauer für gekaufte und verkaufte Wertpapiere Die Häufigkeit und der Dollarbetrag Ihres Handwerks während des Jahres Das Ausmaß, in dem Sie die Tätigkeit ausüben, um Einnahmen zu erzielen Ein Lebensunterhalt und die Zeit, die Sie der Tätigkeit widmen. Wenn die Art Ihrer Handelsaktivitäten nicht als Geschäft qualifizieren, sind Sie als Investor und nicht als Händler angesehen. Es spielt keine Rolle, ob Sie sich einen Händler oder einen Tageshändler nennen, Sie sind ein Investor. Ein Steuerpflichtiger kann ein Händler in einigen Wertpapieren sein und kann andere Wertpapiere für Investitionen halten. Die Sonderregelungen für Händler gelten nicht für die Wertpapiere, die für Investitionen gehalten werden. Ein Händler muss detaillierte Aufzeichnungen zur Unterscheidung der Wertpapiere halten, die für Investitionen von den Wertpapieren im Handelsgeschäft gehalten werden. Die Wertpapiere, die für eine Anlage gehalten werden, müssen als solche in den Händlern auf dem Tag identifiziert werden, an dem sie sie erwirbt (z. B. indem sie sie in einem separaten Brokeragekonto halten). Trader berichten über ihre Geschäftsausgaben auf Formular 1040, Schedule C (PDF), Gewinn oder Verlust aus dem Geschäft (Einzelfirma). Der Zeitplan Eine Beschränkung des Investitionszinsaufwands, die für Anleger gilt, gilt nicht für Zinsen, die in einem Handelsgeschäft gezahlt oder angefallen sind. Provisionen und sonstige Kosten für den Erwerb oder die Veräußerung von Wertpapieren, die abzugsfähig sind, müssen jedoch zur Veräußerung der Wertpapiere verwendet werden. Siehe Thema 703. Grundlagen der Vermögenswerte. Gewinne und Verluste aus dem Verkauf von Wertpapieren aus einem Unternehmer, der einer selbständigen Erwerbstätigkeit unterliegt. Die Mark-to-Market-Wahl-Trader können sich entscheiden, die Mark-to-Market-Regeln zu verwenden, Investoren können nicht. Wenn ein Händler nach § 475 f) keine gültige Mark-to-Market-Wahl abgibt, so muss er die Gewinne und Verluste aus dem Verkauf von Wertpapieren als Veräußerungsgewinne und - verluste behandeln und den Umsatz auf Formular 1040, Schedule D ( PDF), Kapitalgewinne und - verluste sowie auf Formular 8949 (PDF), Verkauf und sonstige Veräußerungen von Kapitalanlagen. wie angemessen. Bei der Berichterstattung über die Zeitplan D gelten weiterhin die Beschränkungen der Kapitalverluste und der Waschverkäufe. Allerdings, wenn ein Händler eine rechtzeitige Mark-to-Market-Wahl macht, dann kann er oder sie die Gewinne und Verluste aus dem Verkauf von Wertpapieren als gewöhnliche Gewinne und Verluste behandeln (mit Ausnahme von Wertpapieren, die für Investitionen gehalten werden - siehe oben), die gemeldet werden müssen Teil II des Formulars 4797 (PDF), Verkauf von Gewerbeimmobilien. Weder die Einschränkungen der Kapitalverluste noch die Sperrverkäufe gelten für Händler, die die Mark-to-Market-Methode der Rechnungslegung verwenden. Im Allgemeinen muss ein Händler die Mark-to-Market-Wahl bis zum Fälligkeitsdatum (ohne Verlängerung) der Steuererklärung für das Jahr vor dem Jahr, für das die Wahl wirksam wird, machen. Sie können die Wahl durch Anbringen einer Erklärung entweder auf Ihre Einkommensteuererklärung oder auf eine Anfrage für eine Verlängerung der Zeit, um Ihre Rückkehr Datei. Die Erklärung sollte die folgenden Informationen enthalten: Dass Sie eine Wahl nach § 475 f) das erste Steuerjahr, für das die Wahl wirksam ist, und der Handel oder das Geschäft, für das Sie die Wahl treffen. Siehe Formular 1040, Zeitplan D Anleitung. Kapitalgewinne und - verluste. Für weitere Informationen, wie man die Mark-to-Market Wahl zu machen. Es ist wichtig zu beachten, dass im Allgemeinen, späten Abschnitt 475 (f) Wahlen arent erlaubt. Nach der Wahl zur Änderung der Mark-to-Market-Methode der Rechnungslegung, müssen Sie Ihre Methode der Bilanzierung von Wertpapieren im Rahmen des Einkommensverfahrens 2016-29 ändern. Zusätzlich zu der Wahl, youll auch erforderlich sein, um eine Form 3115 (PDF), Antrag auf Änderung in der Buchhaltungsmethode (siehe Umsatz-Prozedur 2015-13). Die Publikation 550 beschreibt die Verfahren für die Wahl einer Wahl unter dem Abschnitt Sonderregeln für Händler in Wertpapieren. Die Nicht-Einreichung des oben erwähnten Formulars 3115 wird für eine rechtzeitige und gültige Wahl nicht ungültig. Wenn Sie nach § 475 f) eine gültige Wahl getroffen haben, besteht die einzige Möglichkeit, die Mark-to-Market-Bilanzierung von Wertpapieren zu beenden, einen automatischen Widerrufsantrag unter der Einführungsverordnung 2016-29, Ziffer 23.02. Nach diesem Erlösverfahren muss der Widerrufsantrag zum ursprünglichen Fälligkeitsdatum der Rücksendung (ohne Rücksicht auf Verlängerungen) für das steuerpflichtige Jahr vor dem Jahr der Änderung eingereicht werden. Diese Widerrufserklärung muss entweder an diese Rücksendung oder ggf. an einen Antrag auf Verlängerung der Zeit an die Datei, die zurückgegeben wird, beigefügt werden. Spätere Widerrufsfälle werden in der Regel nur in ungewöhnlichen und zwingenden Umständen erlaubt. Seite Zuletzt angesehen oder aktualisiert am: 17. Februar 2017
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